¿Dónde tengo que declarar? Si te mudas de ciudad, es el primer año que presentas la declaración de la renta o trabajas en una Comunidad Autónoma pero tu casa está en otra, puedes tener dudas de donde tienes que presentar la declaración.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Para saber donde tenemos que presentar nuestra declaración debemos saber que la residencia fiscal (lugar donde tienes que declarar tus impuestos) es distinto de donde estés empadronado.
La ley dice que tendrás que presentar tu declaración donde vivas más de la mitad del año (la mitad del año, exactamente, son 183 días) normalmente coincide con el lugar donde estás empadronado, pero no siempre es así.
Probablemente con esta regla ya se resuelvan algunas dudas, donde se haya pasado más de la mitad del año es el lugar donde tendremos que declarar.
No se tendrán en cuenta las ausencias esporádicas, por ejemplo, si te vas de viaje el fin de semana a Valencia, esos dos días no cuentan como residente en la Comunidad Valenciana, seguirás siendo residente fiscal en Madrid.
Ahora bien, el número de días no es el único criterio para decidir cuál es el lugar donde tenemos que presentar la declaración. Imaginemos que la persona vive en Madrid pero todos los días va a trabajar a Toledo. Pues bien, la ley nos dice en estos casos, que salvo que se demuestre lo contrario, tendrás que presentar la declaración en la Comunidad Autónoma donde esté la casa donde habitualmente vives (no tiene que ser de tu propiedad, simplemente vivir en ella); es decir, en este caso, como vives en Madrid la declaración la tendrás que presentar en Madrid.
Otro ejemplo claro son los estudiantes que se van a vivir a otra comunidad, y ya se quedan trabajando allí. En su declaración probablemente aparezca la dirección de sus padres, pero ellos tienen que declarar en la Comunidad Autónoma donde vivan (si eres de Murcia y te mudas a Málaga, tienes que marcar como Comunidad Autónoma donde vives Andalucía).
Pues en ese caso, tendrás que declarar donde tengas tu centro principal de intereses, es decir, el lugar de donde vengan tus ingresos.
Imaginemos el caso de una persona que tiene su trabajo en Barcelona, pero su empresa le manda constantemente a realizar proyectos por toda España, y en todo el año nunca ha estado más de 3 meses en cada sitio. Esa persona tendrá que presentar su declaración como residente fiscal en Cataluña, ya que es el lugar donde está el centro principal de sus intereses.
No obstante, si no eres capaz de tomar una decisión en base a todos los requisitos anteriores, donde tendrás que presentar tu declaración es en el lugar que ha sido tu vivienda habitual el año anterior.
¿Dónde tengo que declarar?
Que la información este presentada de manera correcta puede beneficiarnos.
Desde el punto de vista de Hacienda porque, aunque la mayoría de gente no lo sepa, cuando nos cambiamos de casa, o nos mudamos a otra ciudad, tenemos que informar a hacienda de este cambio, a través de un formulario que se llama “modelo 030”.
Por otro lado, poner correctamente la Comunidad Autónoma donde viviste en el año al que se refiere la declaración de la renta es fundamental ya que puede hacernos ahorrar en nuestra declaración.
Como España es un estado de autonomías, hay parte de la regulación del IRPF que la deciden las Comunidades Autónomas. ¿Qué significa esto?
Que lo que tienes que pagar de impuestos y las desgravaciones fiscales que puedes aplicarte cambian según la Comunidad Autónoma donde vivas.
Pongamos un ejemplo. En Castilla y León existe una deducción si eres discapacitado y mayor de 65 años que permite ahorrarte hasta 656 euros en tu declaración, que no existe en Asturias. En ese caso, para esa persona será mas beneficioso vivir en Castilla y León que en Asturias.
Resolvemos las dudas más comunes sobre la residencia fiscal y dónde debes presentar tu declaración de la renta.
No, no es lo mismo. La residencia fiscal es el lugar donde debes declarar tus impuestos, mientras que el padrón es simplemente un registro administrativo. Tu residencia fiscal es donde vives más de 183 días al año (más de la mitad del año). Aunque normalmente coincide con donde estás empadronado, no siempre es así. Lo importante es dónde pasas realmente la mayor parte del tiempo.
Debes declarar en la comunidad autónoma donde esté tu vivienda habitual, es decir, donde vives normalmente. Por ejemplo, si vives en Madrid pero trabajas en Toledo, presentarás tu declaración en Madrid. Lo que cuenta es dónde está tu casa habitual, no dónde trabajas.
Si no has vivido más de la mitad del año en ningún lugar concreto, tendrás que declarar donde esté tu centro principal de intereses económicos, es decir, de donde vengan tus ingresos. Si tampoco puedes determinarlo así, declararás en el lugar que fue tu vivienda habitual el año anterior.
Porque puede hacerte ahorrar dinero. Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones y tipos impositivos en el IRPF. Por ejemplo, algunas comunidades ofrecen deducciones por discapacidad, por hijos o por alquiler que otras no tienen. Poner la información correcta te permite aplicar las deducciones que te corresponden.
El domicilio habitual es la dirección donde vives en el momento de presentar la declaración (ahora), mientras que la comunidad autónoma de residencia es donde fuiste residente fiscal durante el año que estás declarando (el año pasado). Por ejemplo, si viviste en León en 2020 pero te mudaste a Galicia en 2021, al hacer la declaración de 2020 pondrás tu dirección actual de Galicia como domicilio habitual, pero Castilla y León como comunidad de residencia.
Sí, cuando te cambias de domicilio debes informar a Hacienda a través del modelo 030. Es un trámite importante para mantener tus datos actualizados y evitar problemas con futuras comunicaciones o notificaciones de la Agencia Tributaria.
Hay una parte que genera mucha confusión, que es que hacienda, cuando vas a presentar tu declaración, por un lado te pregunta por la Comunidad Autónoma de residencia habitual, y por otro lado por el domicilio habitual. ¿Es lo mismo? No.
En domicilio habitual debes indicar la dirección donde vives en el momento que presentas la declaración, pero recordemos que la declaración se presenta después de que ha terminado el año, incluyendo los ingresos que obtuviste el año anterior; por lo tanto, aunque el domicilio habitual sea en el que vives ahora, lo que tienes que rellenar en Comunidad Autónoma de residencia es la comunidad autónoma donde fuiste residente fiscal
Pongamos un ejemplo. Paula vive en 2020 en León, pero en abril de 2021 se muda a Galicia, y su declaración de la renta la tiene que presentar entre abril y junio de 2021. Pues bien, Paula tiene que:
Después de haber leído este post, ¿Te sigue pareciendo complicado saber cuál es tu residencia fiscal y como presentar tu declaración? No te preocupes, desde TaxDown hacemos todos los cálculos, online, y te ayudamos a ahorrar en tu declaración para que tu solo tengas que pensar en qué vas a gastar tu dinero.
Como conclusión, desde TaxDown, os mantendremos informados de cualquier novedad, sigue leyendo nuestro Blog fiscal para obtener más información en temas fiscales.
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