Aunque no lo creas, el sistema de impuestos andorrano sí existe. Muchas personas piensan que no, pero si, en Andorra se pagan impuestos, y varían considerablemente en comparación a España, lo que hace que sea tan atractivo fiscalmente para .
En este artículo te vamos a contar todos sobre las diferencias fiscales en impuestos entre España y Andorra.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Hay que recordar que Andorra ya no es un paraíso fiscal, pero tiene uno de los sistemas de impuestos más bajos a nivel europeo, lo que lo convierte en un caramelito para aquellos que quieren eludir impuestos.
Para los residentes andorranos, el principal impuesto es el IRPF. Para los no residentes, cuentan con el IRNR, que es La tasa general del IRNR es del 10% y es principalmente para trabajadores fronterizos de España o Francia que trabajan en Andorra. Aparte del IRPF, existen el IGI y el Impuesto de Sociedades, de los cuales hablaremos más en profundidad a continuación.
En Andorra existen 3 grandes impuestos:
El IGI, al que conocemos como IVA en España, es de un 4,5% de forma general, el tipo superreducido de un 0% y el reducido de un 1%. Mientras que en España suele ser un 21% de forma general, el tipo reducido de un 10% y el superreducido de un 4%. El IGI es el más bajo en Europa.
Este tipo superreducido en Andorra suelen aplicarlo al alquiler de viviendas o al oro destinado a la inversión. El reducido se aplica a la alimentación y al agua para consumo y riego.
También cuentan con un IGI especial del 2,5% que se aplica al transporte de personas, al arte, antigüedades y a la prestación de servicios ofrecidos por organizaciones no públicas sin ánimo de lucro como bibliotecas, ferias, etc.
Además, pueden tener reducciones, como en la sanidad que es del 0% o en lo educativo que es de hasta un 1%.
| País | IVA general | IVA reducido | IVA superreducido |
|---|---|---|---|
| España | 21% | 10% | 4% |
| Andorra | 4,5% | 1% | 0% |
Algunas empresas deciden irse a Andorra porque la tasa general de este impuesto tiene como máximo el 10%, mientras que en España este tasa asciende al 25%.
En el principado, si facturas menos de 100.000 euros durante los primeros 3 años, pagarás un 5% de los primeros 50.000 euros. En España también existen bonificaciones para nuevas empresas para que este impuesto sea del 15%.
Si ganas menos de 24.000 euros anuales no tendrás que hacerla. Si ganas más de esta cantidad se te aplicará un porcentaje de acuerdo a lo que ganes, este nunca será superior a un 10% y se aplica a salarios a partir de 40.000 euros. En España se llega a aplicar hasta un 47%.
El plazo de presentación para este año 2023 es desde el 1 de abril hasta el 30 de septiembre y corresponde al ejercicio fiscal de 2022.
Además, también cuentan con deducciones y bonificaciones que puedes reducirte, como aportaciones a planes de pensiones, pago de vivienda habitual o pensiones compensatorias, etc.
Hay que tener en cuenta que el IRPF español está dividido en tramo estatal y autonómico, y esto depende de en qué comunidad autónoma vivas porque las deducciones varían bastante entre una y otra.
Si lo comparamos con otros países de la Unión Europea como Portugal o España misma, vemos que existen distintos tramos de renta a considerar, en España por ejemplo son 6 tramos de renta y en Andorra son solo 3. Esto lo podemos ver más en detalle en la tabla comparativa entre España, Andorra, Portugal y Francia, que se encuentra a continuación.
| Andorra | España | Francia | Portugal | |||||
| IRPF | Hasta 24.000€ | 0% | Hasta 12.450€ | 19% | Hasta 5.875€ | 0% | Hasta 7.479€ | 14,50% |
| De 7.479€ hasta 11.284€ | Tipo normal: 21% Tipo Média: 16.6% | |||||||
| De 11.284€ hasta 15.992€ | Tipo normal: 26,5% Tipo Média: 19,5% | |||||||
| De 15.992€ hasta 20.700€ | Tipo normal: 28,5% Tipo Média: 21,6% | |||||||
| De 24.000€ a 40.000€ | 5% | De 12.450€ a 20.200€ | 24% | De 5.875€ a 11.720€ | 5,5% | De 20.700€ hasta 26.355€ | Tipo normal: 35% Tipo Média: 24,4% | |
| De 26.355€ hasta 38.632€ | Tipo normal: 37% Tipo Média: 28,4% | |||||||
| De 20.200€ a 35.200€ | 30% | De 11.720€ a 26.030€ | 14% | De 38.632 € hasta 50.483€ | Tipo normal: 43,5% Tipo Média: 31,9% | |||
| A partir de 40.000€ | 10% | De 35.200€ a 60.000€ | 37% | De 35.200€ a 60.000€ | 30% | De 50.483 € hasta 78.834€ | Tipo normal: 45% Tipo Média: 36,6% | |
| A partir de 60.000€ | 45% | A partir de 69.778€ | 40% | De más de 78.834€ | Tipo normal: 48% | |||
| IVA | 4.50% | 21% General 4% – 10% Reducido | 20% General 5,5%-10% Reducido | 23% General 13%-6% Reducido | ||||
| Impuesto de sociedades | 10% | 25% | 33.3% | 21% |
Andorra tiene algunos impuestos que no existen en España y que pueden resultar bastante atractivos para los contribuyentes.
Tienen algunos impuestos municipales bastante interesantes y famosos como el impuesto tradicional de fuego y lugar, que consiste en pagar un importe dependiendo de la parroquia en la que residas, las parroquias son la manera en la que Andorra se estructura geográficamente. Este impuesto va dirigido a personas entre 18 y 65 años, que residan en una de las 7 parroquias de Andorra.
Hay más impuestos que existen en España y en Andorra no, que al revés, por ejemplo, no existe el Impuesto sobre el patrimonio, tampoco el impuesto especial sobre la luz y electricidad ni tampoco pagas impuestos si has recibido una donación o sucesión.
Las principales ventajas de vivir en Andorra tienen que ver con su baja carga fiscal si lo comparamos con España y otros países de la UE. Como hemos visto, el IVA, IRPF y el Impuesto de sucesiones es mucho menor comparado con España y con el resto de Europa, eso lo hace un país bastante atractivo fiscalmente hablando. Además de no pagar el impuesto sobre el patrimonio ni de sucesión (Aunque esto depende de la comunidad autónoma en la que vivas ya que hay en algunas en las que se paga el mínimo).
Quizás la principal desventaja se encuentra en las cotizaciones a la seguridad social, que suelen ser bastante caras, así que si eres autónomo probablemente te tocará pagar una media de 450-500 euros al mes.
Y por último, el alquiler de vivienda es bastante caro también, además de ser un país muy pequeño, tranquilo y frío, algo que puede ser un cambio muy radical para algunos españoles que no están acostumbrados a esto.
En la Sanidad pública esto afecta a un nivel en el que no se cubre toda la atención médica, solo una parte de ella. Si eres contribuyente del CASS, que es el equivalente a la seguridad social en Andorra, se ocupa solo del 75% de los gastos médicos ambulatorios y 90% a gastos hospitalarios. Como tal la sanidad en Andorra es pública-privada y funciona con convenios regulados y financiación subvencionada por su seguridad social con copago.
Así que, si bien se pagan bajos impuestos, esto afecta de alguna manera u otra a los servicios públicos con los que cuenta Andorra.
Si estás pensando en las diferencias fiscales entre Andorra y España, aquí te resolvemos las dudas más comunes de forma clara y sencilla.
En Andorra los impuestos son considerablemente más bajos que en España. El IVA (llamado IGI) es del 4,5% frente al 21% español, el IRPF máximo es del 10% (en España llega hasta el 47%), y el Impuesto de Sociedades es del 10% comparado con el 25% de España. Además, si ganas menos de 24.000 euros al año en Andorra, no pagas IRPF.
Andorra consigue mantener impuestos bajos principalmente porque ahorra en gasto público. España y Francia le proporcionan servicios esenciales como la Defensa, lo que reduce significativamente sus costes. Además, al ser un país pequeño con una población reducida, sus necesidades de infraestructura y servicios públicos son menores.
Andorra tiene algunos impuestos únicos como el "impuesto de fuego y lugar", un tributo municipal que pagan los residentes entre 18 y 65 años según la parroquia donde vivan. Por otro lado, en Andorra no existen impuestos que sí hay en España como el Impuesto sobre el Patrimonio, el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, ni impuestos especiales sobre la electricidad.
Aunque los impuestos son más bajos, las cotizaciones a la seguridad social son bastante elevadas, especialmente para autónomos que pueden pagar entre 450-500 euros mensuales. Además, la sanidad pública solo cubre el 75% de gastos ambulatorios y el 90% de gastos hospitalarios, por lo que funciona con un sistema de copago. El coste de vida, especialmente el alquiler, también es muy alto.
Sí, es legal mudarse a Andorra, pero debes cumplir con los requisitos de residencia fiscal. Esto significa vivir realmente en el país más de 183 días al año y tener allí tu centro de intereses económicos. Simplemente abrir una empresa o tener una dirección sin residir efectivamente puede considerarse fraude fiscal y tener consecuencias legales tanto en España como en Andorra.
Los creadores de contenido digital se sienten atraídos por Andorra porque pueden trabajar desde cualquier lugar y se benefician enormemente de los bajos impuestos. Con un IRPF máximo del 10% frente al 47% de España, y un Impuesto de Sociedades del 10% en lugar del 25%, el ahorro fiscal puede ser muy significativo para quienes tienen ingresos elevados.
Está claro que todos preferimos ahorrar en impuestos pero no te hace falta irte de un país tan maravilloso como España para pagar menos impuestos. La solución se llama TaxDown, te aplicamos todas las deducciones posibles y te asesoramos fiscalmente para que puedas ahorrarte lo máximo posible en tu declaración de la renta.
El IVA en el principado es uno de los más bajos de Europa y uno de los puntos mas llamativos de Andora, tan solo un 4,5%. Además, el IVA puede tener reducciones dependiendo de las actividades, llegando al 0% en el ámbito sanitario y hasta el 1% en el sector educativo.
Además del IVA, en Andorra se aplica el Impuesto de Sociedades (IS) para las empresas, con un máximo del 10%.
También encontramos el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF), considerado uno de los más bajos a nivel mundial. Además, hay una exención hasta los 24.000€ y un descuento del 50% para ingresos entre 24.000€ y 40.000€.
En Andorra se pagan menos impuestos que en España pero una de las razones por las que puede este pequeño principado se puede permitir hacerlo es porque se ahorra mucho en gasto público, ya que España y Francia les proporcionan servicios, como el de Defensa.
Algunos de los youtubers españoles que más facturan ven con buenos ojos Andorra, porque pagan muchos menos impuestos que en España, tanto en IRPF, IGI o el Impuesto sobre las sociedades y su capacidad para trabajar desde cualquier parte del mundo les permite mudarse con facilidad.
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