Algo que mucha gente no sabe sobre la declaración de la renta es que puedes modificar declaraciones de años pasados y rectificarlas si crees que puedes tener otro resultado.
En este artículo te explicamos cómo se hace y qué ventajas tiene revisar la declaración de la renta de años anteriores.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Sí, se puede, pero siempre y cuando no hayan pasado más de 4 años. Si han pasado más, ya no podrás modificarlas. Es decir, en 2022 podrás revisar la renta del 2021, 2020, 2019 y 2018.
Así que, si se te pasó presentar, no sabías que estabas obligado, o tal vez no lo estabas pero al calcular el resultado has visto que te salía a devolver, puedes hacerlo. Eso sí, en el caso de que se te olvidara o no sabías la obligación, hay una serie de consecuencias.
Estas consecuencias dependen de: el resultado, el tiempo que haya pasado, y si es Hacienda la que lo reclama o no. Y no precisamente son buenas noticias, tendrás que pagar sanciones económicas. Si quieres saber más sobre las sanciones que tiene presentar fuera de plazo y los distintos casos que te puedes encontrar, te dejamos un artículo donde te lo explicamos todo. En cambio, si lo que quieres es revisar declaraciones pasadas porque crees que puedes mejorar el resultado, hay una serie de ventajas.
La principal ventaja que tiene poder revisar declaraciones pasadas es la de poder aplicarte determinadas deducciones y beneficios fiscales a los que tenías derecho y no lo hiciste. Por ejemplo, si en 2020 tuviste un hijo y no te aplicaste la deducción por maternidad los dos años siguientes, puedes hacerlo y recibir 1.200€ por cada año.
Por otro lado, también puedes revisar cualquier error u omisión que encuentres: cualquier dato, situación familiar, domicilio, etc. Sea para bien o para mal, lo mejor es subsanar cualquier error o modificación lo antes posible.
Además, corregir errores no solo es bueno por el simple hecho de hacerlo. Sino que, si rectificas errores de tu declaración de la renta y Hacienda no se ha dado cuenta, y por lo tanto, no te ha notificado de ello, solo tendrás que pagar un recargo o algún interés de demora, pero no pagarás ninguna sanción. Si la Administración se da cuenta, sí que te sancionará y tendrás que pagar la multa más el recargo. Por ello, la ventaja en este punto es rectificar antes de que te rectifiquen.
Si leyendo hasta aquí crees que puedes mejorar tus declaraciones pasadas, te vamos a enseñar cómo hacerlo.
Paso 1. Accede a RentaWeb.
Entra en la página de la Agencia Tributaria, en concreto, al portal de la campaña de la Renta 2021.
Paso 2. Identifícate.
Tendrás que acceder con tu certificado electrónico, DNI electrónico, Cl@ve PIN o número de referencia.
Paso 3. Modifica la declaración.
Accede al apartado “Estado de la Tramitación”. Después, pincha en “Servicios Disponibles”, y ve a la opción “Modificar declaración”. Aquí seleccionaremos la declaración que queramos cambiar.
Paso 4. Rectificar o hacer una complementaria.
En este paso podremos o bien, hacer una rectificación de autoliquidación, o hacer una complementaria. La primera opción sirve para que nos devuelvan dinero que ya hemos ingresado a Hacienda o para que nos ingresen más.
La segunda opción sirve para declarar algo que no habíamos declarado y tengamos que pagar más a la Administración. Es decir, la complementaria sirve para arreglar una situación o dato que estaba incorrecto.
Paso 5. Selecciona la casilla que te corresponde y valida.
Dependiendo de lo que queramos hacer en la opción anterior, tendremos que seleccionar una casilla u otra. Para hacer una rectificación de autoliquidación, marcaremos la casilla 127. Mientras que para hacer una complementaria, marcaremos la casilla 107.
Una vez seleccionada la casilla, realizaremos los cambios necesarios y pulsaremos en “Validar”. Posteriormente, en “Presentar declaración”.
¡Y listo! Una vez presentada, Hacienda comprobará la nueva documentación. En el caso de no estar de acuerdo, la Administración puede presentar requerimientos. Por eso es importante estar seguros antes de hacer cambios en nuestras declaraciones.
Resolvemos las dudas más comunes sobre cómo revisar y modificar tus declaraciones de ejercicios pasados.
Puedes revisar y modificar tus declaraciones de los últimos 4 años. Si ha pasado más tiempo, ya no será posible hacer cambios. Por ejemplo, en 2026 podrías revisar las declaraciones de 2025, 2024, 2023 y 2022. Es importante que tengas en cuenta este plazo para no perder la oportunidad de mejorar tu resultado o corregir errores.
No te preocupes, puedes rectificar tu declaración y aplicarte las deducciones o beneficios fiscales a los que tenías derecho. Por ejemplo, si tuviste un hijo y no te aplicaste la deducción por maternidad, puedes hacerlo ahora y recuperar hasta 1.200€ por cada año. Solo tienes que hacer una rectificación de autoliquidación marcando la casilla 127 en RentaWeb.
Si eres tú quien detecta y corrige el error antes de que Hacienda te lo notifique, solo tendrás que pagar un recargo o intereses de demora, pero no te pondrán ninguna sanción. En cambio, si es la Administración quien descubre el error primero, sí que tendrás que pagar una multa además del recargo. Por eso siempre es mejor rectificar cuanto antes.
La rectificación de autoliquidación (casilla 127) se usa cuando quieres que te devuelvan más dinero o recuperar lo que pagaste de más. La complementaria (casilla 107) sirve para declarar algo que no habías incluido y que hace que tengas que pagar más a Hacienda. Básicamente, la primera te beneficia y la segunda corrige situaciones en las que te faltó declarar algo.
El proceso es bastante sencillo si sigues los pasos: accedes a RentaWeb, te identificas, vas a "Modificar declaración" en el apartado de "Estado de la Tramitación", seleccionas la casilla correspondiente (127 o 107), haces los cambios necesarios y presentas. Si prefieres no hacerlo tú mismo, servicios como TaxDown pueden encargarse de todo el proceso por ti.
Desde TaxDown te ayudamos con estos trámites. Así, no tendrás que preocuparte por nada, serán nuestros asesores quienes se encarguen de ello.
Y si no sabes si puedes mejorarla, nosotros te revisamos las declaraciones de los últimos cuatro años. Y antes de presentarlas, te enseñamos el resultado final. Y si estás de acuerdo, lo presentamos por ti a la agencia tributaria.
¡Ah! Y si tienes cualquier duda, contáctanos por privado y te ayudamos en lo que necesites 😉
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